세무 가이드
사업자가 꼭 알아야 할 세금,
근거 법령과 함께 정리했어요
신고 기한, 환급, 법인전환까지. 실제 상담에서 가장 많이 받는 질문부터 답해요.
간이과세자 기준 1억 400만 원, 일반과세자 전환 시기
간이과세자 기준은 직전 연도 공급대가(부가세 포함) 1억 400만 원 미만이에요. 넘으면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자가 돼요. 배제업종, 업종별 부가가치율, 세금계산서 발급, 포기 신고까지 정리했어요.
- 사업자 기초
간이과세자 기준 1억 400만 원, 일반과세자 전환 시기
간이과세자 기준은 직전 연도 공급대가(부가세 포함) 1억 400만 원 미만이에요. 넘으면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자가 돼요. 배제업종, 업종별 부가가치율, 세금계산서 발급, 포기 신고까지 정리했어요.
- 세금환급·경정청구
경정청구 수수료와 환급 후 추징, 계약 전 확인할 것
경정청구 수수료는 계약서에서 기준금액·지급 시점·추징 시 반환 여부를 먼저 확인하세요. 환급받은 세금도 요건을 못 갖추면 하루 0.022%의 납부지연가산세와 함께 다시 낼 수 있어요.
- 신고·납부
연말 절세 점검: 12월 31일 전에 확인할 8가지
연말 절세는 12월 31일까지 납입·결산해야 올해 세금에 반영되는 항목부터 챙기는 거예요. 노란우산공제·연금계좌, 설비 취득, 대손, 업무용승용차, 가지급금, 대표 상여를 개인사업자·법인별로 정리했어요.
- 상속·증여·양도
1세대 1주택 양도세 비과세, 12억·거주요건
1세대 1주택 비과세를 받으려면 2년 이상 보유해야 하고, 취득할 때 조정대상지역이었다면 2년 이상 거주도 해야 해요. 12억 원 초과분 계산법과 2026년 10월에 바뀐 일시적 2주택 기한까지 정리했어요.
- 법인설립·법인전환
2026년 법인세율 인상, 첫 결산 전에 확인할 것
2026년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 법인세율이 구간마다 1%p 올라 10·20·22·25%가 됐어요. 구간별 세율표, 적용 시점, 첫 사업연도 계산법과 신고기한을 정리했어요.
- 법인설립·법인전환
가업승계 증여특례·가업상속공제, 2026 개편 정리
가업승계 증여특례는 2026년 11월 현재 부모 경영 10년 이상이면 10억 원 공제 뒤 10%(120억 원 초과분 20%) 세율이에요. 국회 심의 중인 개편안은 경영기간을 늘리고 2027년 7월부터 적용하는 안이에요.
- 법인설립·법인전환
개인사업자 법인전환, 언제가 맞을까요? (2026 세율로 비교)
개인사업자 법인전환은 매출액 하나가 아니라 과세표준 구간, 대표 급여·배당 계획, 사업용 자산으로 판단해요. 2026년 법인세율 10~25%와 종합소득세율 6~45%를 비교하고 전환 방법과 감면 요건을 정리했어요.
- 세금환급·경정청구
경정청구 기간 5년, 지나면 정말 끝일까요? (귀속연도별 기한표)
경정청구는 법정신고기한이 지난 날부터 5년 안에 해야 해요. 종합소득세·법인세·연말정산·부가가치세별 마감일과 5년이 지나도 청구할 수 있는 예외를 정리했어요.
- 법인설립·법인전환
명의신탁주식 환원, 지금 정리하는 방법과 세금
명의신탁주식은 증여세 과세 여부와 부과제척기간부터 확인한 뒤 환원 방법을 골라야 해요. 실제소유자 확인제도 요건, 증여의제 계산, 매매·증여 환원과의 차이를 정리했어요.
- 법인설립·법인전환
법인설립 절차와 비용, 1인 법인 준비 순서
법인설립 절차는 정관 작성, 자본금 납입, 등록면허세 납부, 설립등기, 사업자등록 순서예요. 서울에서 설립하면 등록면허세가 3배라 최소 33만 7,500원부터 시작해요. 1인 법인 요건과 비용 계산을 정리했어요.
- 신고·납부
부가가치세 확정신고, 2027년 1월 25일까지 준비 순서
2026년 2기 부가가치세 확정신고는 2027년 1월 25일(월)까지 해요. 일반과세자·법인·간이과세자별로 신고하는 기간, 예정고지 세액 빼는 법, 늦었을 때 가산세까지 정리했어요.
- 상속·증여·양도
부담부증여 vs 아파트 증여, 2026 세금 비교
부담부증여는 넘겨받는 대출·전세보증금만큼 증여세가 줄지만, 그 금액은 부모의 양도세 대상이 돼요. 일반 증여와 증여세·양도세·취득세를 예시 숫자로 비교했어요.
- 상속·증여·양도
상속세 계산 구조와 공제, 2026년 기준
상속세는 상속재산에서 채무·장례비를 빼고 10년 내 증여재산을 더한 뒤, 일괄공제 5억 원·배우자공제 등을 빼고 10~50% 세율을 곱해 계산해요. 2026년 기준 공제와 예시를 정리했어요.
- 상속·증여·양도
상속세 신고기한 6개월, 놓치면 어떻게 되나요
상속세는 사망한 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부해요. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 두면 9개월이에요. 기한을 넘기면 3% 공제가 사라지고 가산세가 붙지만, 빨리 기한 후 신고하면 무신고가산세를 최대 절반 줄여요.
- 신고·납부
성실신고확인대상자 기준과 6월 신고 준비
성실신고확인대상자는 한 해 수입금액이 업종별 기준(15억·7억5천만·5억 원) 이상인 개인사업자예요. 판정 방법, 6월 30일 신고, 확인비용 세액공제와 미제출 가산세를 정리했어요.
- 사업자 기초
세무사 기장료는 어떻게 정해지나요? 비교 기준 정리
세무사 기장료는 법으로 정한 요금표가 없어 계약으로 정해요. 장부 유형·매출 규모·직원 수·증빙 상태로 업무량이 달라지니 포함 범위와 조정료를 함께 비교하세요.
- 세무조사
세무조사 사전통지를 받았다면 첫 일주일에 할 일
세무조사 사전통지는 조사 시작 20일 전까지 와요. 통지서에서 세목·과세기간·조사기간을 확인하고, 연기신청 사유를 점검하고, 세무대리인을 정하는 순서로 첫 일주일을 준비하세요.
- 상속·증여·양도
양도소득세 계산법: 필요경비 인정 범위 (2026)
양도소득세는 양도가액에서 취득가액·필요경비를 빼고 장기보유특별공제와 기본공제 250만 원을 뺀 뒤 세율을 곱해 계산해요. 필요경비로 인정되는 비용과 안 되는 비용, 2026년 세율을 정리했어요.
- 세무조사
자금출처조사, 아파트 살 때 어디까지 소명할까
자금출처조사에서는 취득가액 중 입증 못 한 금액이 20%와 2억 원 중 적은 금액보다 적으면 증여 추정을 받지 않아요. 대상 기준표, 자금조달계획서 증빙, 부모 차입금 처리까지 정리했어요.
- 신고·납부
종합소득세 중간예납, 고지서대로 내야 할까요? (2026)
종합소득세 중간예납은 11월 30일(월)까지 내요. 고지액은 작년 세액의 절반이고, 상반기 실적이 크게 줄었으면 추계액 신고로 줄이고, 1천만 원이 넘으면 나눠 낼 수 있어요.
- 상속·증여·양도
증여세 면제한도 총정리: 자녀·손주·결혼·출산
증여세 면제한도는 10년 합산 기준 성인 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원, 배우자 6억 원이에요. 결혼·출산 때는 1억 원을 더 공제받을 수 있어요. 손주 증여 할증과 신고기한까지 정리했어요.
- 사업자 기초
직원 4대보험 가입, 첫 채용 체크리스트(2026)
첫 직원을 뽑으면 4대보험 사업장 성립신고·자격취득신고를 하고, 원천세는 급여 준 다음 달 10일까지 신고해요. 2026년 요율과 신고기한, 두루누리 지원 요건을 순서대로 정리했어요.
- 세금환급·경정청구
창업중소기업 세액감면 경정청구, 놓친 환급 찾기
창업중소기업 세액감면·고용증대·통합고용세액공제·중소기업 특별세액감면을 신고 때 빠뜨렸다면 법정신고기한부터 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있어요. 요건과 연도별 기준, 추징 조건을 정리했어요.
- 세금환급·경정청구
통합고용세액공제 2026: 받는 법과 추징 조건
통합고용세액공제는 상시근로자가 늘면 1인당 연 300만~2,000만원을 법인세·소득세에서 빼 주는 제도예요. 2026년부터 연차별 공제로 바뀌고 추징이 없어졌지만, 2024·2025년 증가분은 종전 추징 규정을 따라요.
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