세무조사란?
세금을 정확하게 신고·납부했는지 확인하기 위해 국세청 등 세무 공무원이 납세자의 장부와 서류 등을 검사·조사하는 활동입니다. 수호세무회계는 요구자료 제출, 의견서 작성, 세무서와의 소통으로 잠재적 세무 리스크를 줄이는 것을 목표로 합니다.
이런 분께 필요해요
혹시 이런 상황이신가요?
- 세무조사 사전통지를 받은 분
- 세무서에서 자료 제출 요구를 받은 분
- 신고 내용에 대해 소명 요청을 받은 분
- 조사에 앞서 장부와 증빙을 미리 점검하고 싶은 분
제공 범위
세무조사 대응 범위
요구자료 준비·제출
세무서가 요구한 장부와 증빙을 검토해 빠진 것 없이 정리하고 제출해요.
의견서 작성
쟁점이 되는 거래와 처리 근거를 정리해 납세자 입장을 담은 의견서를 써요.
세무서 소통
조사 과정에서 세무서와 오가는 연락과 협의를 대신 맡아요.
진행 절차
이렇게 진행돼요
- 통지 내용 확인
- 장부·증빙 검토
- 자료 제출과 의견서
- 결과 확인과 후속 대응
상담 전에 준비하면 좋은 자료
- 세무조사 사전통지서 또는 자료 제출 요구서 원본
- 조사 대상 과세기간의 신고서와 장부
- 주요 거래의 계약서·세금계산서·입금 내역
- 사업용 계좌와 대표자 개인 계좌 간 자금 이동 내역
- 기존 세무대리인 연락처와 인계 가능한 자료 목록
- 연기신청을 검토한다면 사유를 입증할 자료(진단서, 피해 확인서, 재무 자료 등)
세무조사, 이런 게 궁금해요
세무조사 사전통지는 언제 오나요?
일반 세무조사는 조사를 시작하기 20일 전까지 문서로 통지해요(국세기본법 제81조의7 제1항). 다만 증거인멸 우려 등으로 조사 목적을 달성할 수 없다고 인정되면 사전통지 없이 시작할 수 있어요.
세무조사에 세무사가 함께 있을 수 있나요?
네. 납세자는 세무조사를 받을 때 세무사 등 세무대리인의 조력을 받을 권리가 있어요(국세기본법 제81조의5). 통지를 받은 직후 대리인을 정하면 연기신청과 자료 준비를 함께 검토할 수 있어요.
세무조사는 얼마나 걸리나요?
조사기간은 조사 목적에 필요한 최소한으로 정해야 하고, 연간 수입금액이나 양도가액이 100억 원 미만인 납세자는 원칙적으로 20일 이내예요(국세기본법 제81조의8). 자료 제출 지연이나 거래처 조사가 필요한 경우 등에는 연장될 수 있어요.
조사 결과에 동의하지 않으면 어떻게 하나요?
세무조사 결과 통지를 받은 날부터 30일 안에 과세전적부심사를 청구해 고지 전에 다시 판단받을 수 있어요(국세기본법 제81조의15). 고지된 뒤에는 90일 안에 이의신청·심사청구·심판청구로 다툴 수 있어요.
세무조사 대응 비용은 어떻게 정해지나요?
법으로 정한 요금이 없어 사안별로 계약해요. 조사 세목과 대상 기간, 쟁점의 수, 장부와 증빙 정리 상태에 따라 업무량이 달라지니 통지서를 먼저 보고 범위를 안내해 드려요.